Wann schreibt man eine Rechnung ohne Umsatzsteuer?
Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer kann zum Beispiel bei Anwendung der Kleinunternehmerregelung relevant sein. Je nach Leistung, Empfänger und steuerlichem Status können aber unterschiedliche Regeln gelten.
Kleinunternehmer nach § 19 UStG
Bei Kleinunternehmern wird auf der Rechnung keine Umsatzsteuer berechnet. Zeche24 entfernt die MwSt.-Darstellung und ergänzt den passenden Hinweis im PDF. Nutze diese Darstellung nur, wenn die Kleinunternehmerregelung für deine Umsätze tatsächlich passt.
PDF-Rechnung und E-Rechnung unterscheiden
Seit 1. Januar 2025 ist ein einfaches PDF im B2B-Kontext nicht automatisch eine E-Rechnung. Wenn dein Kunde eine strukturierte E-Rechnung benötigt, reicht eine PDF-Datei möglicherweise nicht aus.
Was darf nicht auf der Rechnung stehen?
Wenn keine Umsatzsteuer berechnet wird, sollte keine Umsatzsteuer als Betrag ausgewiesen werden. Auch Begriffe, die den Eindruck eines Umsatzsteuer-Ausweises erzeugen, sollten vermieden werden.
Beispieltext
Ein gängiger Hinweis lautet: Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet. Nutze ihn nur, wenn er für deinen Fall zutrifft.
Hinweis: Dieses Tool ersetzt keine Steuerberatung. Bitte prüfe alle Angaben vor Verwendung deiner Rechnung und kläre Sonderfälle fachlich.